Аккредитив – это банковский счет, который создается с целью резервации денег покупателя на какое-то время в ходе проведения сделок о продаже товаров или услуг. Банк, в котором открыт аккредитивный счет, контролирует соблюдение сторонами сделки всех договоренностей, перечисленных в контракте купли-продажи. Банк, в котором открыт аккредитив, называется банком-эмитентом.

Банк-эмитент ответственен за сроки и суммы оплаты. Оплаты банком-эмитеном совершаются по поручению банка-плательщика. Денежные средства переводятся на счет получателя только в случае совершившегося факта получения товара или услуги, приемки работ.

Банковский аккредитив помогает покупателю и продавцу проводить сделки без потери денег, имущества, репутации. Банк-эмитент контролирует выполнение условия сделки не только продавцом, но и покупателем. Аккредитивный расчет можно использовать не только в расчетах по России, но и для международных операций.

Аккредитивный счет дает уверенность продавцу в том, что покупатель не подведет с оплатой, а покупатель знает, что в случае неполучения товара или услуги, или получения их в несоответствующем договоренности виде, банк-эмитент вернет деньги покупателю или товар продавцу.

Условия аккредитива

Как открыть аккредитив и совершать расчеты по нему

Если вы решаете обезопасить сделку и оформить открытие аккредитивного счета, нужно подать заявление в ваш банк. В заявлении надо указать:

• номер счета,
• реквизиты банка-плательщика и банка-получателя,
• вид счета и его сумму,
• условия оплаты по аккредитиву,
• наименование и объем товаров или услуг, являющихся объектом сделки,
• ответственность получателя и плательщика,
• список отгружаемых (предоставляемых) товаров/услуг.

Помимо этого, банку нужно предоставить копию договора между покупателем и продавцом.

Когда товар будет отгружен, работа выполнена или услуга оказана, банк долен получить подтверждающие этот факт документы.

Стоимость аккредитива

На аккредитивном счету замораживается денежные средства покупателя в размере указанной в договоре суммы за оплату товара, работ или услуг. Удерживается сумма, обеспечивающая банковскую гарантию аккредитива.

У аккредитива есть срок действия. Если в указанное время условия договора куплю-продажи по аккредитиву не будут выполнены, то банк-получатель переводит замороженную на аккредитивном счету сумму банку плательщика.

Виды аккредитивов

1. Отзывной аккредитив. Может быть отозван плательщиком.
2. Безотзывный аккредитив. Его невозможно отозвать.
3. Аккредитив с красной оговоркой. Банк-плательщик обязан сделать предоплату по требованию банка-эмитента до получения последним документов по сделке. До электронного документооборота такие договора помечались красными чернилами, отсюда и название.
4. Аккредитив покрытый. Эмитент перечисляет предоплату от имени плательщика на срок действия аккредитива.
5. Аккредитив непокрытый. Плательщик оплачивает сумму аккредитива Банк-плательщик рассчитывается деньгами со счета в пределах суммы аккредитива.
6. Аккредитив подтверждённый. Плательщик рассчитывается по аккредитиву вне зависимости от наличия денег на аккредитивному счету.
7. Аккредитив револьверный. Выдается на часть суммы, подходит в случае поставок товаров или услуг равными частями.
8. Кумулятивный аккредитив. Банк получателя может аккумулировать на счетах получателя деньги по неистраченному аккредитиву и новому аккредитиву в том же банке-эмитенте.